Existen tres tipos de fraude corporativo: robo, fraude de estados financieros y uso indebido de activos y la mayoría de autores de este modus operandi son los mismos empleados de empresas pequeñas y medianas ya que por tener menor número de empleados estos son multifuncionales y hay menos supervisión
Según el mapa de fraude corporativo en Latinoamérica , realizado en 18 países de la región en 2018, el 67% de las empresas víctimas de este fraude son compañías privadas nacionales y el 20% pertenecen al sector de servicios.
Lo grave del fraude corporativo, es que la mayoría de las empresas que lo sufren no lo saben (solo 30% lo detectaron en 2018) y el 17% consideran estar bien preparados para atacarlo. Por otro lado, no es claro en la mayoría de los países de Latinoamérica el impacto de este fraude y el conocimiento de las normas que deben imponer en sus organizaciones para prevenirlo.
Los únicos países de la región que cuentan con leyes anti fraude corporativo son Colombia, Chile, Brasil, México, Perú y Argentina.
Según el informe del mapa de fraude corporativo las empresas que son víctimas de este flagelo pierden alrededor de 193,000 dólares por cada caso de fraude ejecutado.
Amenazas para la seguridad informática de su empresa
Las medidas y recomendaciones e seguridad para evitar o reducir el fraude corporativo son:
- Evitar cargos multifuncionales especialmente en contabilidad y financieros, ya que son quienes cobran dinero de proveedores y les queda fácil descontar montos y más aún si los funcionarios cumplen diversa funciones para encubrir sus maniobras. También se recomienda separa el manejo de efectivo de las funciones de contabilidad.
- Restringir el acceso de empleados a información confidencial, conciliaciones bancarias, inventarios, nomina, auditorias contables. Estas medidas también sirven para detectar fallas en procedimientos.
- El proceso de selección de empleados es clave para la revisión de antecedentes en temas de fraude. Estas evaluaciones deben seguir haciéndose con cierta frecuencia pues las personas pueden adquirir estilos de vida no apropiados con el tiempo.
- Antes de realizar alguna transacción con algún cliente y para generar algún tipo de alerta, es importante que la empresa lo conozca bien: instalaciones, información de la red, datos financieros, etc.
- Todos los empleados de empresas medianas y pequeñas deben estar capacitados en medidas contra el fraude. Esto quiere decir que todos deben saber detectar y denunciar un fraude interno dentro de la empresa(alertas de fraude y mecanismos de reporte) y acompañar el proceso con un código de ética bien difundido dentro de la organización