Según estudios realizados por ACFE, la Asociación de Examinadores de Certificados de Fraude, un estudio realizado determinó que en las empresas de los EEUU el fraude causa pérdidas de U$ 9 diarios por empleado. En ese país, las empresas pierden el 6% de sus ingresos anuales debido a fraudes.
En América Latina no existen estadísticas que determinen las pérdidas causadas por fraudes son mayores todavía, por el menor control y la falta de conciencia empresaria con respecto al fraude.
¿CÓMO PUEDE PREVENIRSE EL FRAUDE?
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Revisar periódicamente los antecedentes del personal.
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Mantener institucionalmente un código de ética para prevenir fraudes.
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Mejorar día a día el ambiente laboral positivo que evite el delito como forma de compensación de injusticias laborales
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Predicar con el ejemplo en los más altos estamentos de la organización.
¿CÓMO SE DESCUBRE UN FRAUDE INTERNO?
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Controles internos y auditorias (55%)
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Informantes (20%)
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Otros mecanismos formalizados (15%)
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Detección accidental (10%)
Lo importante es comprender que, montando los mecanismos adecuados, puede ser prevenida la mayor parte del fraude.
¿FRAUDE EXTERNO O INTERNO?
En general las empresas, cuando se protegen contra el fraude, lo hacen contra fraude externo. Por ello, la cantidad de fraude externo se mantiene aproximadamente estable, mientras aumenta fuertemente la cantidad de conductas fraudulentas por parte de gerentes y directivos propios.
Un 50 % de los gerentes infieles se dedicaron al espionaje industrial.
REFLEXIONAR DEL TEMA
En nuestros países la situación económica es complicada, el nivel de lealtad de los empleados hacia las empresas se ha deteriorado mucho, y los empresarios tienen un nivel muy bajo de conciencia del problema.
Esto les impide tomar medidas sencillas y de fácil aplicación para disminuir esta pérdida de rentabilidad. Y en cuestión de fraudes, es mejor prevenir que lamentar.
Algunas estadísticas señalan que en nuestros países, dentro de cualquier empresa hay
- 10% de personas deshonestas,
- 10% de personas definitivamente honestas
- 80% de personas que podrían cometer algún fraude
La cantidad de fraudes cometidos puede ser relacionada con el nivel educativo y jerárquico de los empleados:
- 60% de los fraudes son cometidos por empleados de nivel bajo y medio.
- 30% gerentes y jefes
- 10% por ejecutivos de máximo nivel.
Pero cuando se cuantifican las pérdidas, se invierten los guarismos:
- 5% de las pérdidas de la empresa es causada por fraudes cometidos por empleados de nivel no jerárquico
- 20% son causadas por fraudes cometidos por gerentes
- 75% de las pérdidas son causadas por fraudes cometidos por sus ejecutivos.
